——2025年7月31日在陆河县第九届人民代表大会

常务委员会第三十二次会议上

陆河县审计局局长  罗方俊

主任、各位副主任，各位委员：

　　受县政府委托，现在，我向县人大常委会报告审计整改工作部署推进情况和审计查出问题整改情况，请予审议。

　　县委、县政府高度重视审计查出问题的整改工作，今年以来，先后召开县委常委会会议、县委审计委员会会议、县政府常务会议，专题研究审计整改工作，认真学习贯彻习近平总书记关于审计和审计整改工作的重要讲话和重要指示批示精神，聚焦问题整改，坚持多措并举，高位推动审计整改工作扎实开展。程永东书记要求被审计单位要切实履行审计整改主体责任，主要负责同志亲自抓、负总责，研究部署审计整改工作，制定具体整改措施，明确问题、目标、责任“三张清单”，确保整改落到实处。郑志坚常务副县长强调要突出标本兼治，建立健全审计整改长效机制，全面梳理制度漏洞和管理薄弱环节，及时修订完善相关制度，巩固审计整改成果。根据县委、县政府的部署安排和县人大常委会审议意见，县审计局进一步巩固和完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改工作机制，将《陆河县人民政府关于2023年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映的所有问题全部纳入整改范围，按照立行立改、分阶段整改、持续整改分类提出整改要求，向各镇人民政府、县直有关单位发出整改提醒函，不断强化对审计整改督促检查，推动审计整改取得实效。现将有关情况报告如下：

　　一、整改工作的部署推进情况

　　各单位各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党中央、国务院、省委省政府、市委市政府和县委县政府部署要求，认真执行县第九届人民代表大会常务委员会第二十四次会议有关审议意见，抓紧抓实审计整改工作。

　　（一）提高政治站位，强化组织领导

　　县委、县政府高度重视审计整改工作，切实把督促整改落实作为重大政治任务来抓。县委、县政府组织召开县委审计委员会会议、县政府常务会议、全县审计工作会议听取审计整改情况汇报，研究部署审计整改工作，推动审计发现问题的整改落实。县委、县政府主要领导先后多次对审计专报、审计报告等作出整改批示，要求各部门各单位按照审计建议，切实抓好问题整改。

　　（二）压实主体责任，强化督促指导

　　被审计单位严格落实审计整改主体责任，对标审计查出问题及整改建议，建立整改任务清单和责任清单，细化整改措施。相关行业主管部门切实履行监督管理责任，统筹协调相关责任单位分工协作，推动问题源头治理。审计机关认真履行审计监督职责，强化审计整改督促检查，积极构建全面整改、专项整改、重点督办的审计整改工作机制。县审计局联合县委审计办成立了整改监督检查组，对19个单位开展了审计整改“回头看”专项监督检查，推动审计整改“下半篇文章”取得实效。

　　（三）凝聚整改合力，强化贯通协作

　　认真探索审计监督与其他监督力量贯通协同的新路径，在多元监督合力中推进凝聚更大效能。人大部门对重点部门、领域问题开展跟踪督导，县委、县政府对重点问题纳入督查督办事项，2024年县审计局对《陆河县审计局审计移送管理办法》进行修订，推动审计监督与纪检监察等其他监督的贯通协作，加大线索移送力度，充分发挥监督合力。2024年县审计局向纪检监察机关和有关主管部门共移送审计发现问题线索6条。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　各相关单位行动坚决、多措并举，采取编实编细部门预算、规范财务行为、加快工程进度、建立和完善规章制度等措施，推动整改工作取得成效。截至2025年6月，《审计工作报告》反映的57个问题，已整改到位51个，整改到位率89.47%，其中要求立行立改的53个问题有48个已整改到位，整改到位率90.57%；要求分阶段整改的4个问题有3个已整改到位，其余问题已制定整改计划或具体措施，取得了阶段性整改成效。完成整改问题金额13878.57万元，其中：追缴资金340.8万元，归还原渠道资金28.54万元，其他整改金额13509.23万元。促进建立和完善规章制度6项。

　　（一）财政管理审计整改情况。应整改问题12个，已完成整改问题8个。

　　1.预算编制管理方面。应整改问题2个，已全部完成整改。一是少编预算收入1204.53万元问题。县财政局已将截至2024年1月31日前收到的提前下达资金全部编入2024年年初预算。二是3个镇政府未按要求提交本级人大审查的预算草案问题。3个镇政府已按要求补充并细化预算草案。

　　2.财政运行管理方面。应整改问题2个，已全部完成整改。一是未落实机关养老保险基金保值增值要求问题。县财政局已将机关养老保险基金财政专户活期存款余额中的1亿元以定期存款方式存入银行，落实基金保值增值要求。二是财政资金绩效评价工作管理不到位问题。县财政局加大了项目库绩效目标审核力度和对重大项目资金的侧重程度。

　　3.财政收支管理方面。应整改问题5个，已完成整改2个。一是应收未收城市基础设施配套费8151.06万元问题。县自然资源局已催缴城市基础设施配套费2笔合计95.92万元。二是应收未收土地出让金2631万元问题。因多次催缴相关公司仍未缴纳土地出让金。县自然资源局按照合同规定，解除与该公司签订的出让合同，收回了该宗地的使用权。三是应收未收防空地下室易地建设费315.38万元问题。县住房城乡建设局已追缴防空地下室易地建设费2笔合计49万元。四是部分罚没收入征收不到位，涉及金额205.88万元问题。3个单位已催收罚没收入17笔合计金额195.88万元。五是少列当年支出500万元问题。县财政局已将该笔挂账资金转列2024年度支出。

　　4.重大资金、重大项目管理方面。应整改问题3个，已完成整改2个。一是部分财政资金使用效益不佳问题。县司法局已制定了《陆河县司法局关于加强第三方宣传服务管理制度》增强对财政资金的监管力度、确保使用效率。二是河田镇3个人居环境整治项目监理单位对未按设计要求施工的分项工程作出验收合格结论问题。河田镇人民政府召集施工、监理、设计单位对未按设计要求施工情况进行核算，要求确有虚增部分按照实际完成工程量如实结算，对未实施部分予以剔除。三是河田镇岳溪村项目监理单位未及时纠正施工单位违规问题。河田镇人民政府已对项目施工单位和监理单位进行约谈，并督促施工单位对已完成的分项隐蔽工程检验批质量进行验收。

　　（二）部门预算执行审计整改情况。应整改问题12个，已全部完成整改。

　　1.资金管理使用方面。应整改问题3个，已全部完成整改。一是现金管理不规范问题。县市场监管局加强现金管理，及时将现金收入送存开户银行。二是挤占项目经费、多付代理记账费问题。县统计局加强专项资金的管理，同时收回多付代理记账费0.8万元。三是多发放教师的班主任补贴问题。县开放大学已收回多发放班主任补贴0.12万元。

　　2.预算管理方面。应整改问题5个，已全部完成整改。一是支出预算编制不够细化问题。县市场监管局、县开放大学已对预算编制进行细化。二是未编制政府采购预算开展政府采购项目问题。县开放大学已编制政府采购预算。三是无预算支出差旅费、培训费问题。县总工会加强预算管理，杜绝无预算支出。四是工会经费超预算问题。县统计局合理确定预算金额，明确开支标准，杜绝超预算支出。

　　3.会计核算方面。应整改问题4个，已全部完成整改。一是未按规定列支相关费用问题。县市场监管局、县总工会加强预算支出管理，按规定列支相关费用。二是已处置固定资产账卡未核销问题。县开放大学已在固定资产账和资产管理系统对捐赠出去的图书进行调整。三是未如实反映年度内全部收支问题。县统计局已调整预算会计科目，如实反映收支情况。

　　（三）重大政策措施落实跟踪审计整改情况。应整改问题13个，已完成整改12个。

　　1.农村路桥升级改造行动方面。应整改问题2个，已全部完成整改。一是项目未及时组织验收问题。相关镇加强工程项目管理，推动36个建设项目加快组织验收。二是未按照工程设计图纸和施工技术标准施工问题。螺溪镇Y856线农村公路单改双改造工程、新田镇北坑路口至清霞寺改建工程已结合实际办理变更及签证手续。

　　2.城镇老旧小区改造政策落实和资金管理使用方面。应整改问题3个，已全部完成整改。一是工程质量管理不严格问题。县住房城乡建设局已按照规定对施工单位和监理单位进行记分处理，督促施工单位按实填报分部分项工程质量验收记录。施工单位现已据实结算。二是政策贯彻落实不到位问题。县住房城乡建设局已制定了《陆河县城镇老旧小区改造居民出资资金使用方案》。

　　3.农村生活污水治理行动方面。应整改问题5个，已完成整改4个。一是未按照施工图纸要求和技术规范施工问题。水唇镇、螺溪镇分别组织施工和监理单位到农村生活污水治理项目现场实地测量建设工程量，并要求施工单位按照实际建设情况绘制竣工图，据实结算。二是验收记录与现场施工不一致问题。水唇镇已组织施工和监理单位对上垸坝、坪山富2个自然村农村生活污水治理项目现场工程量确认，形成了工程量清单。三是自然村污水治理设施未竣工验收先投入使用问题。县住房城乡建设局和东坑镇等4个镇加强项目建设管理，推动11个农村生活污水治理设施项目加快组织验收。四是污水处理终端无法正常运行问题。螺溪镇加强运行维护管理，开展污水设施检查和落实整改，确保设施正常运行。五是污水处理终端未开展出水水质监测问题。河田镇等5个镇按规定开展农村生活污水处理设施出水水质监测。

　　4.深化供销合作社综合改革方面。应整改问题3个，已全部完成整改。一是合作发展基金管理不到位问题。县供销合作联社已设立了合作发展基金。二是未完成综合改革目标任务问题。县供销合作联社已完成创建5个省级以上标杆社建设任务；依托省供销社农业面源污染防控示范体系项目定点农资店汕尾供销星禾农服公司完成设立庄稼医院1个。河口镇镇村作物技术服务中心已配置农业生产技术指导员。三是社有组织建设管理不规范问题。县供销合作联社已印发了《农村综合服务社财务管理制度》，并在各农村综合服务社加强财务管理业务指导。

　　（四）重点民生项目审计整改情况。应整改问题7个，已全部完成整改。

　　1.医疗保险基金管理使用方面。应整改问题6个，已全部完成整改。一是贯彻落实医保政策不到位问题。县医保局已对辖区内开展门特业务9家医院700余份门特待遇认定资料进行检查，并要求限期整改。二是药品和医用耗材采购管理不规范问题。县医保局督促医疗机构严格落实国家和省市出台的药品耗材集采政策，做好科学报量、合理报量、按时按量采购。要求医疗机构对于国家集中采购药品定时与配送公司沟通了解情况，积极完成采购工作，对无法配送及缺药等情况及时书面反馈原因；县慢性病防治站规范采购行为，杜绝医用耗材线下采购金额超过年度采购总金额5%的情况。三是医保基金收支管理不到位问题。县人民医院、水唇镇卫生院已将违规收费的医保基金27.62万元全部退回。

　　2.福利彩票基金管理使用方面。应整改问题1个，已完成整改。未足额分配福彩公益金问题。2023年县级福利彩票已按比例足额分配用于社会福利、医疗救助和残疾人事业。

　　（五）国有自然资源审计整改情况。应整改问题3个，已全部完成整改。

　　林业资源资产管理使用方面。应整改问题3个，已全部完成整改。一是松材线虫病疫情防治资金投入效果不佳问题。县林业局编制了陆河县松材线虫病监测普查工作实施方案，依托各镇护林员组建监测队伍，全面开展松材线虫病疫情监测普查，及时发现并报告松材线虫病疫情。编制完成陆河县2024年松材线虫病预防与除治项目作业设计，要求对我县松材线虫病病枯死树实施伐除清理施工作业。二是未开展森林防火技能培训问题。县林业局已组织各镇分管林业工作领导、业务人员和全体护林员开展森林防火技能培训。三是对生物防火林带管护不足问题。2023年生物防火林带建设项目已基本完成，2024年生物防火林带建设项目目前正在施工中。

　　（六）政府投资项目审计整改情况。应整改问题10个，已完成整改9个。

　　一是项目未严格履行基本建设程序问题。上护镇、县人力资源社会保障局加强项目管理，承诺在今后项目招投标时严格执行招投标信息公开的相关规定。县人力资源社会保障局加强对招标代理机构的监督，避免设定不合理条件限制、排斥潜在投标人行为再次发生。二是项目进度慢问题。南万镇、上护镇加强工程项目管理，加快推进工程建设进度。三是项目建设不规范问题。南万镇、县人力资源社会保障局会同施工、监理单位、设计单位等对建设不规范问题进行复核，对已建成和已整改项目能够满足设计和规范要求的，严格按照现场实际建设情况重新编制竣工图，据实结算；对不能满足设计和规范要求的，要求施工单位返工建设，确保项目建设质量。上护镇正在督促施工单位按照实际建设情况进行结算。

　　三、存在问题及后续工作安排

　　从整改情况看，陆河县2023年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告所反映的问题尚有6个未完成整改，主要原因是有的问题涉及面广、整改范围大，受多重因素制约，短期内资金收缴难度较大；有的问题有一定的整改周期，如项目工程推进等整改措施，需要按照项目进度、资金安排、程序履行等实际情况稳步推进，导致未完全整改到位。

　　对尚未完成整改的问题，相关部门和单位已对后续整改工作作出安排。一是压实审计整改责任。被审计单位强化审计整改主体意识，严格落实审计整改要求和建议，深挖问题产生根源，着力解决堵点难点问题。主管部门全面落实监管责任，指导被审计单位落实整改方案，系统解决普遍性、苗头性、倾向性问题。二是分类施策抓好整改。对立行立改类问题，加大跟踪督促力度，采取有效措施确保整改到位；对分阶段整改类问题，制定整改方案，落实整改现阶段可完成事项，并细化长效整改工作举措，督促从制度层面规范管理、堵塞漏洞，全面整改到位。三是强化部门协同配合。加强统筹协调、上下联动和督查督办，协调解决跨部门或存在时间长、历史原因复杂、整改难度大的重要问题。下来，县政府将督促相关单位进一步压实整改责任，切切实实拿出真举措，推进问题整改动真格、改到位。审计机关将紧盯不放，持续加强跟踪督促检查，推动审计查出问题全面彻底、扎实有效整改。