——2026年6月30日在陆河县第九届人民代表大会

　　常务委员会第四十八次会议上

　　陆河县审计局局长  罗方俊

　　主任、各位副主任，各位委员：

　　受县政府委托，现在，我向县人大常委会报告审计整改工作部署推进情况和审计查出问题整改情况，请予审议。

　　县委、县政府高度重视审计查出问题的整改工作。县委主要负责同志多次主持召开县委常委会会议、县委审计委员会会议，深入学习贯彻二十届中央审计委员会第三次会议精神，研究部署审计整改工作，要求压实各方审计整改责任，促进发现问题、完善制度、堵塞漏洞，不断提升审计监督效能。县政府主要负责同志多次主持召开县政府常务会议，研究审计整改进展情况，要求落实责任、健全机制、形成合力，推动问题整改见底清零，确保审计成果高效运用。

　　按照县委、县政府工作部署，县委审计办、县审计局不断推进做深做实全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局，将《陆河县人民政府关于2024年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映的问题全部纳入整改范围，按立行立改、分阶段整改、持续整改分类提出整改要求，向各镇人民政府、县直有关单位发出整改提醒函，推动全面落实审计整改责任，加强审计整改跟踪督促检查，合力推动审计整改取得实效。现将有关情况报告如下：

　　一、整改工作的部署推进情况

　　各单位各部门认真学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，自觉接受审计监督，推动审计查出问题整改落实。认真执行县第九届人民代表大会常务委员会第三十六次会议有关审议意见，强化责任担当，细化整改措施，确保问题真改实改，推动审计整改工作取得新进展、新成效。

　　（一）强化组织领导，压实整改政治责任

　　县委、县政府始终将审计整改作为重要政治任务，高位统筹推进。2025年以来，召开了县委审计委员会会议、县委常委会、县政府常务会、全县审计工作会议4次会议，专题听取审计查出问题整改情况报告，逐一研判重点难点问题，精准部署整改工作任务，明确整改责任主体、整改时限和工作要求。压实各方审计整改责任，促进发现问题、完善制度、堵塞漏洞，不断提升审计监督效能。

　　（二）强化督促检查，筑牢整改落实防线

　　聚焦审计整改全流程管控，多措并举强化日常督导和专项检查，确保问题整改不打折扣、不留死角。2025年以来，县审计局已发送整改提醒函10份，覆盖8个乡镇和18个相关责任单位，督促其对照问题清单逐项梳理、加快推进，切实拧紧整改“责任链”。扎实开展审计整改“回头看”专项监督检查，对4个单位开展现场督查，通过查阅资料、实地核查、座谈询问等方式，对整改成效进行全面核验，对整改不到位的问题现场反馈，坚决防止问题反弹回潮，推动整改工作往深里走、往实里走。

　　（三）强化贯通协作，凝聚整改工作合力

　　打破部门壁垒，构建多维度、跨部门协同整改工作机制，形成上下联动、左右协同的整改合力。县委、县政府加强对审计整改工作督查督办，对审计整改不到位的重要事项定期梳理汇总，组织开展专项督查。2025年，县委办将2019年至2023年审计查出尚未完成整改的问题纳入督办系统，动态跟踪整改进度，倒逼责任落实。县人大常委会对审计查出问题开展跟踪调研和监督检查，有力推动审计整改落实。县纪委监委通过加强沟通联系、健全工作机制等方式，推动纪检监察监督与审计监督有机贯通、同向发力，有效发挥联动叠加效应。2025年以来，县审计局向纪检监察机关和有关主管部门共移送问题事项5项，以严的纪律保障整改工作落地见效。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　各相关单位主动作为、措施有力，采取编实编细部门预算、规范财务管理、加快项目推进、建立和完善规章制度等措施，推动整改工作取得成效。截至2026年5月，《审计工作报告》反映的75个问题，已整改到位60个，其中要求立行立改的69个问题有60个已整改到位，整改到位率86.96%；尚未完全整改到位的15个问题均已制定整改措施和计划。完成整改问题金额10146.40万元，其中：调整账表9233.64万元，促进项目支出470.33万元，其他整改金额442.43万元。促进建立和完善规章制度5项。

　　（一）财政管理审计整改情况。应整改问题10个，涉及10个单位，已完成整改问题6个。

　　1.财政运行管理方面。应整改问题2个，已全部完成整改。一是县本级年初代编预算7196.29万元到年底未分配下达问题。县财政局通过督促预算部门主动申报、严格审核项目储备，从源头压缩代编预算，确保财政资金精准投向重点领域。二是未将项目支出绩效评价结果向社会公开问题。县财政局已将项目支出绩效评价结果向社会公开。

　　2.财政收支管理方面。应整改问题2个。一是部分单位落实执收职责不到位问题。县财政局已督促相关执收单位依法依规追缴相关款项，目前已追缴非税收入0.74万元。二是总会计核算不规范问题。县财政局已调整相关账目，确保账表一致和收入的真实性。消化2024年新增预拨经费409.91万元。

　　3.政府债券资金项目方面。应整改问题6个，已完成整改问题4个。一是未按规定在指定媒体发布相关文件和设置不合理条件限制和排斥潜在投标人或者投标人问题。县卫生健康局、县代建项目事务中心加强培训，组织人员学习相关法律法规，明确在后续开展项目过程中，严格遵循招投标的相关规定。二是未按施工图设计施工建设问题。陆河县传染病医院新建项目已重新按照施工图设计完成施工。陆河县职业技术学校扩建工程（附属配套工程二期）项目根据实际情况对部分雨水管网布置及施工工艺进行了优化。三是未按照合同约定完工问题。陆河县传染病医院新建项目已基本完成工程建设。四是未取得施工许可证和未按照国家规定办理工程质量监督手续问题。县卫生健康局已办理陆河县传染病医院新建项目施工许可证、工程质量及施工安全监督登记手续。

　　（二）部门预算执行审计整改情况。应整改问题10个，涉及3个单位，已全部完成整改。

　　1.资金管理使用方面。应整改问题3个，已全部完成整改。一是挤占专项经费问题。团县委完善单位财务管理制度中有关项目经费使用内容，今后将严格按照资金规定的支出用途使用资金。二是未及时支付项目资金，项目验收工作未按时完成问题。县科技工业和信息化局已支付陆河县国家级电子商务进农村综合示范项目资金并完成验收工作。三是差旅费审批报销手续不完善问题。县科技工业和信息化局已完善出差审批手续。

　　2.预决算管理方面。应整改问题3个，已全部完成整改。一是无预算支出会议费和超预算支出工会经费问题。团县委加强预算管理，提高预算编制精细度，杜绝超预算、无预算支出。二是决算未能全面反映年度内全部支出问题。县机关事务办通过调整会计科目、申请归垫资金等方式如实反映年度内全部收支。三是决算报表与收入支出明细账不符问题。县科技工业和信息化局已更正会计核算，确保账表相符。

　　3.会计核算方面。应整改问题4个，已全部完成整改。一是未将已开票未支付费用登记入账问题。团县委已将已开票未支付费用列入“其他应付款”科目核算。二是固定资产未及时登记入账问题。团县委、县机关事务办、县科技工业和信息化局加强固定资产管理，确保固定资产及时入账。

　　（三）重大政策措施落实跟踪审计整改情况。应整改问题15个，涉及13个单位，已全部完成整改。

　　1.健康养老服务提升行动政策落实方面。应整改问题4个，已全部完成整改。一是未严格按照要求和标准推进示范点建设问题。陆河县9个示范点逐步按照《汕尾市居家社区养老服务机构设置建设指引》的要求和标准推进示范点建设。二是居家社区养老服务机构使用率低问题。县民政局通过优化整合资源、升级改造设备、开展常态化活动等方式提高使用率。三是河田镇城北社区心理关爱点2023年老年心理关爱工作不规范、效果不明显问题。河田镇卫生院通过集中和入户的形式对常住在城北社区65岁及以上老年人开展心理健康评估。四是水唇镇老年人养护院（一期）建设项目未严格执行基本建设规定和程序、部分建设项目偷工减料问题。水唇镇已组织施工单位对部分建设项目进行返工，对不影响工程质量的未实施部分将据实结算。

　　2.“百千万工程”政策落实和资金管理使用方面。应整改问题11个，已全部完成整改。一是校舍安全维修资金安排不合理问题。县教育局印发《关于进一步加强中小学幼儿园校舍安全排查的通知》，安排资金对全县中小学73栋教学楼进行危险性检测。并为上护镇护北小学、河口镇南溪中学等10所学校制定了校舍维修项目实施计划表，将结合实际分步组织实施。二是超范围使用资金问题。螺溪镇中心小学已将资金归还原渠道。三是未完成2023年度初中部、高中部实验室建设任务问题。县教育局制定了建设任务计划表，目前已建成并投入使用实验室6间。四是未及时发放高校毕业生到农村从教上岗退费资金问题。高校毕业生到农村从教上岗退费资金45.2万元已发放到位。五是疾病预防控制中心实验室设备配置未达标问题。县疾病预防控制中心实验室设备配置已达标。六是未完成2023年绿色农房建设任务问题。陆河县已完成了500户绿色农房的建设任务。七是技能培训管理不到位问题。县人力资源和社会保障局加强职业技能等级通道建设。县劳动就业服务中心已追回多付培训费用800元。八是历史遗留矿山生态修复工作推进缓慢问题。螺溪镇人民政府已完成历史遗留矿山生态修复工作。九是项目化整为零规避招标问题。县教育局要求各级各类学校（幼儿园）严格贯彻落实政府采购和招标投标相关法律法规，切实防范化整为零规避招标等违规风险。十是已竣工结算项目建设内容与竣工图纸不符和项目未按照图纸要求及技术规范施工问题。新田镇中心幼儿园建设项目、上护镇中心幼儿园建设项目、2023年汕尾市陆河县河口镇高标准农田改造提升建设项目已扣除未实施部分工程款，重新编制项目结算书。新田镇垃圾中转站建设项目已完成部分相关设计变更手续，后续将据实结算。

　　（四）重点民生项目审计整改情况。应整改问题13个，涉及2个单位，已完成整改问题9个。

　　1.公立幼儿园建设资金管理使用方面。应整改问题8个，已完成整改问题4个。一是部分工程存在质量缺陷问题。新田镇、螺溪镇中心幼儿园已对存在质量缺陷问题部分进行了修缮。二是项目未按施工图纸设计施工问题。螺溪镇中心幼儿园将在结算时剔除未施工部分，据实结算。三是未按照现场实际建设情况进行签证及结算问题。新田镇中心幼儿园已重新签证并据实编制项目结算资料。四是任命无幼儿园教育资格证人员担任专任教师职务问题。县教育局将通过严把入口关、定期辞退无证教师等举措，建立教师资质动态监管台账，确保持证上岗率。五是教职工、保教人员与幼儿比例不达标问题。县教育局将通过教职工招聘、优化现有教职工队伍、购买服务等方式，确保相关比例达标。六是项目支出绩效目标内容不完整问题。县教育局已完善了2021年至2023年陆河县乡镇公立幼儿园建设项目支出绩效目标内容。七是固定资产未登记入账问题。螺溪镇中心幼儿园已将固定资产补登记入账。

　　2.乡村产业发展方面。应整改问题5个，已全部完成整改。一是对油柑产业园品牌建设监督不到位和信息化建设系统无法运行问题。陆河县成立了陆河县油柑省级现代农业产业园专项处置小组，印发了《陆河县油柑省级现代农业产业园分类处置实施方案》，加快推进后续分类处置工作。二是联农带农建设项目未及时足额投入自筹资金问题。实施主体已支付供苗资金20万元，足额投入自筹资金。三是实施主体采购不规范问题。县农业农村局要求各实施主体针对正在进行或计划开展的招标采购项目开展自查自纠工作，按法定程序开展工作，同时组织相关培训，规范财政资金使用。四是实施主体未及时和超范围开展联农带农项目问题。县农业农村局要求各实施主体及时签订联农带农协议，充分发挥资金效益。实施主体已与超出范围的村集体解除协议，与规划范围内的村集体重新签订联农带农协议。

　　（五）政府投资项目审计整改情况。应整改问题27个，涉及3个单位，已完成整改问题20个。

　　1.项目建设管理方面。应整改问题15个，已完成整改问题8个。一是项目未按照施工图纸设计及技术规范施工和项目竣工图未按现场实际建设情况编制问题。陆河高新区管委会、县职业技术学校加强工程项目管理，对3个项目通过按实际建设情况编制竣工图、工程据实结算等措施落实整改。二是项目建设单位与监理单位对工程签证审核把关不严，未按照现场实际建设情况进行签证或工程签证不合理问题。陆河高新区管委会、县职业技术学校、实验学校（宝山校区）已要求施工单位对3个项目按照现场实际建设情况结算签证。三是项目未按规定办理工程竣工验收备案问题。县职业技术学校、实验学校（宝山校区）正在收集整理资料办理工程竣工验收备案。

　　2.招投标管理方面。应整改问题4个，已全部完成整改。一是项目设置不合理条件限制、排斥潜在投标人或者投标人问题。陆河高新区管委会、县职业技术学校、实验学校（宝山校区）承诺在今后开展项目时加强对招标代理单位的监管，杜绝类似行为再次发生。二是建设单位未履行采购程序问题。县职业技术学校组织人员深入学习相关法律法规，承诺在后续项目中严格按采购程序开展工作。

　　3.资金结算管理方面。应整改问题5个，已全部完成整改。一是未落实保障农民工工资支付制度问题。鉴于2个项目已完工，陆河高新区管委会、实验学校（宝山校区）承诺在今后开展项目时督促施工单位严格执行保障农民工工资支付制度。二是项目实际开票税率与合同约定税率不符问题。县职业技术学校已督促施工单位对工程项目预付款补开相符税率发票。三是项目结算重复计量、未按现场实际建设情况进行结算问题。县职业技术学校组织施工和监理单位对工程进行检查，按实际建设情况编制竣工图，据实结算。

　　4.工程质量方面。应整改问题3个，已全部完成整改。项目部分工程存在质量缺陷问题。县职业技术学校、实验学校（宝山校区）已组织施工单位对3个存在质量问题项目进行了修复。

　　三、存在问题及后续工作安排

　　从整改情况看，尚有15个问题未完成整改，其中除要求分阶段整改和持续整改的6个问题外，还有9个立行立改的问题正在推进整改。经听取有关部门和单位的意见，综合分析当前整改不到位的原因，主要有三个方面：一是有的问题受整体经济环境影响，需逐步推进解决。如：新增预拨经费未在年底转列费用或清理收回、部分单位落实执收职责不到位等问题。二是有些问题涉及工程程序手续，需按程序逐步审批推进，如：未按规定办理工程竣工验收备案等问题。三是有的问题受政策机制影响，需要持续推进加以解决。如：教职工、保教人员与幼儿比例不达标等问题。

　　对尚未完成整改的问题，有关部门和单位已对后续整改工作作出安排。一是压实主体责任，建立专人推进机制，逐项拆解整改任务，实行清单化管理、销号式落实；二是聚焦堵点难点，统筹多方资源破解历史遗留、跨部门协同等整改难题；三是健全长效机制，深挖问题根源，完善制度流程，强化跟踪督办，严防问题反弹回潮，确保整改落地见效。下来，县审计局将按照县委、县政府的部署要求，认真落实县人大常委会审议意见，持续加强对审计查出问题整改的督促指导和跟踪检查，紧盯不放，推动审计整改落实到位，切实做好审计整改“下半篇文章”。

陆河县2024年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告解读.docx